Le prévisionnel pour la banque : ce qu’il doit contenir pour obtenir un prêt
Un prévisionnel bancaire répond à une seule question : l’entreprise pourra-t-elle rembourser ? Il réunit quatre pièces liées entre elles (compte de résultat, plan de trésorerie mensuel, bilan et plan de financement), intègre le prêt demandé et montre la capacité de remboursement dans un scénario central et dans un scénario prudent.
Voyez le dossier que vous pourriez apporter à votre banquier, sur une entreprise réelle ou sur vos propres chiffres.
Les quatre pièces, et ce que le banquier y lit
| Pièce | Horizon habituel | Ce que le banquier y cherche |
|---|---|---|
| Compte de résultat prévisionnel | 3 ans | La rentabilité : chiffre d’affaires, marge, excédent brut d’exploitation (EBE), et ce qui reste pour rembourser |
| Plan de trésorerie | 12 mois au moins, mois par mois | Le point bas de l’année et sa date, et la couverture de chaque échéance |
| Bilan prévisionnel | 3 ans | L’endettement, les fonds propres, le besoin en fonds de roulement |
| Plan de financement | La durée du projet | Les besoins d’un côté (investissement, fonds de roulement), les ressources de l’autre (apport, prêt, autofinancement), qui doivent s’équilibrer |
Ces pièces doivent raconter la même histoire. Une trésorerie qui ne découle pas du résultat et du bilan se repère vite, et fait douter de tout le reste. Le plus sûr est de partir des comptes réels des derniers exercices et de les prolonger, plutôt que de remplir un modèle vierge.
Le prêt doit être dedans
Un prévisionnel sans le prêt demandé ne répond pas à la question du banquier. Le prêt y entre à trois endroits :
- La trésorerie : l’argent arrive au déblocage, puis chaque échéance sort, capital et intérêts.
- Le résultat : seuls les intérêts y passent, en charges financières, et réduisent l’impôt.
- Le bilan : le capital restant dû s’ajoute aux dettes et diminue à chaque remboursement ; l’investissement financé apparaît à l’actif et s’amortit.
Le banquier regarde alors le point bas de trésorerie avec le prêt et ses échéances, pas sans.
Les ratios que la banque va calculer
Les repères ci-dessous sont souvent cités ; chaque banque a les siens, selon le secteur, les garanties et la relation. Calculez-les avant le rendez-vous pour ne pas les découvrir pendant.
- La couverture des échéances : le flux de trésorerie disponible pour la dette, divisé par le total des échéances de l’année (anciens et nouveaux prêts). Au-dessus de 1, l’entreprise rembourse avec ce qu’elle dégage ; les banques aiment une marge, souvent 1,2 ou plus.
- La capacité de remboursement : les dettes financières divisées par la capacité d’autofinancement, en années. On cherche en général moins de 3 à 4 ans.
- Le levier : la dette nette (dettes financières moins trésorerie) rapportée à l’EBE. Au-delà de 3 ou 4, la discussion devient plus serrée.
- L’autonomie financière : les dettes financières rapportées aux fonds propres. Des fonds propres solides rassurent autant qu’une bonne rentabilité.
Un exemple chiffré
Une PME demande 200 000 € sur 5 ans à 4 % pour financer une machine. Elle rembourse déjà 60 000 € par an sur un ancien prêt.
| Ligne | Année 1 |
|---|---|
| Excédent brut d’exploitation (EBE) | 300 000 € |
| Impôt sur les sociétés | −50 000 € |
| Investissements courants | −40 000 € |
| Hausse du besoin en fonds de roulement | −30 000 € |
| Flux disponible pour la dette | 180 000 € |
| Échéances de l’ancien prêt | 60 000 € |
| Échéances du nouveau prêt (3 683 € par mois) | 44 200 € |
| Total des échéances | 104 200 € |
| Couverture des échéances | 1,73 |
Le scénario prudent
Présentez à côté du scénario central un scénario dégradé et crédible : des ventes en retrait, une marge qui se tasse, des clients qui paient plus tard. Si la trésorerie et la couverture des échéances tiennent encore, vous l’écrivez ; sinon, vous montrez la parade (apport, différé de remboursement, investissement étalé). La méthode pour choisir et doser ces chocs est dans le guide du stress-test de trésorerie.
Les erreurs qui font douter
- Un prévisionnel annuel seulement : il cache le creux de trésorerie d’une saison ou le décalage entre le déblocage et l’investissement.
- Une croissance sans besoin en fonds de roulement : vendre plus immobilise du cash en stocks et en factures clients.
- L’impôt oublié, ou des investissements sans amortissement.
- Une rupture inexpliquée avec le passé : une marge ou des délais de paiement qui s’améliorent d’un coup sans raison écrite.
- Un seul scénario, optimiste.
Pour la préparation du rendez-vous lui-même (documents, calendrier, questions à anticiper), voir préparer un rendez-vous avec son banquier.
Streamiku bâtit ce prévisionnel à partir de vos comptes réels : le fichier que votre logiciel comptable exporte suffit, et le compte de résultat, le bilan et la trésorerie restent liés et équilibrés. Dans la vue « Emprunter », vous simulez le prêt (montant, durée, taux, mode de remboursement) et voyez votre capacité d’emprunt, l’échéancier et les ratios ; un clic l’ajoute au prévisionnel, avec ses lignes d’emprunt et d’intérêts identifiées. Les scénarios se comparent côte à côte, le reporting du mois se télécharge en PowerPoint modifiable, et votre banquier peut explorer l’analyse par un lien. Calcul dans votre navigateur ; essai sans compte.
Questions fréquentes
Quel prévisionnel présenter à la banque pour un prêt ?
Un compte de résultat et un bilan prévisionnels sur trois ans, un plan de trésorerie mois par mois sur au moins douze mois et un plan de financement du projet. Les quatre pièces doivent être liées, intégrer le prêt demandé (déblocage, échéances, intérêts) et s’accompagner d’un scénario prudent.
Sur combien d’années faire un prévisionnel pour la banque ?
En général trois ans pour le compte de résultat et le bilan, et au moins douze mois détaillés mois par mois pour la trésorerie. Pour un prêt long, la banque peut demander d’aller jusqu’à la durée du prêt.
Qu’est-ce que la capacité de remboursement d’une entreprise ?
C’est sa capacité à payer ses échéances avec ce qu’elle dégage. On la mesure par la couverture des échéances (flux disponible pour la dette divisé par les échéances de l’année, souvent attendu au-dessus de 1,2) ou par le nombre d’années de capacité d’autofinancement nécessaires pour rembourser les dettes financières (souvent moins de 3 à 4 ans).
Quel niveau d’endettement les banques acceptent-elles ?
Il n’y a pas de règle unique. Les repères courants sont une dette nette inférieure à 3 ou 4 fois l’EBE et des dettes financières qui ne dépassent pas trop les fonds propres. Chaque banque ajuste selon le secteur, les garanties et l’historique de la relation.
Le prévisionnel doit-il être fait par un expert-comptable ?
Ce n’est pas obligatoire, mais un prévisionnel construit à partir des comptes réels et relu par l’expert-comptable inspire davantage confiance. L’essentiel est que les hypothèses soient visibles et que le résultat, le bilan et la trésorerie restent cohérents.
À lire aussi : préparer un rendez-vous avec son banquier, le stress-test de trésorerie, comparer deux scénarios, le prévisionnel de trésorerie et puis-je embaucher ?.